كانت Bitcoin وغيرها من العملات المشفرة واحدة من أكثر اتجاهات الاستثمار شيوعًا على مدار السنوات القليلة الماضية. تظهر أحدث الإحصاءات أن ما يصل إلى 14٪ من الأمريكيين يحتفظون بالعملات المشفرة في محافظهم.
ومع ذلك، يتعمق العديد من المستثمرين في استثمارات البيتكوين دون معرفة الآثار الضريبية. في عام 2019، أعلنت دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) أنها سترسل رسائل إلى أكثر من 10000 دافع ضرائب لم يتمكنوا من الإبلاغ عن معاملات البيتكوين في السنة الضريبية السابقة.
قبل الاستثمار في Bitcoin أو أي استثمار آخر، يجب أن تعرف الضرائب التي قد يتعين عليك دفعها.
فهم ضرائب البيتكوين: ما تحتاج إلى معرفته قبل الاستثمار
تعد Bitcoin وغيرها من العملات المشفرة الآن واحدة من أكثر اتجاهات الاستثمار شيوعًا في السنوات الأخيرة. يظهر بحث جديد أن ما يصل إلى 14 ٪ من الأمريكيين لديهم عملات مشفرة في محافظهم.
يستثمر الكثير من الناس في Bitcoin دون فهم الآثار الضريبية. في عام 2019، أعلنت دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) أنها سترسل رسائل إلى أكثر من 10000 دافع ضرائب لم يتمكنوا من الإبلاغ عن معاملات البيتكوين في السنة الضريبية السابقة.
قبل الاستثمار في Bitcoin أو أي استثمار آخر، من الضروري أن تعرف بالضبط الضرائب التي قد تخضع لها.
Cryptocurrencies are Property
في عام 2014، أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية إعلانًا يوضح أن البيتكوين والعملات الافتراضية الأخرى ستُعتبر ملكية وليست أموالًا للأغراض الضريبية. يمكن وصف مصطلح IRS الخاص به للعملات المشفرة الافتراضية بأنه "تمثيل رقمي للقيمة، وحدة حساب تستخدم كوسيط للتبادل. و / أو مخزن القيمة. "
ماذا يعني هذا من حيث الضرائب؟
بشكل أساسي، هذا يعني أنه سيتم فرض ضرائب على معاملات البيتكوين مثل أنواع الممتلكات الأخرى مثل السندات والعقارات وما إلى ذلك. بسبب هذا التصنيف، قد يخضع مستثمرو البيتكوين لضريبة أرباح رأس المال.
Bitcoin Transactions
تطلب منك مصلحة الضرائب الأمريكية دفع ضرائب على معاملات البيتكوين تمامًا مثل أي معاملة أخرى تنطوي على أصول قيمة. تتضمن أمثلة البيتكوين الخاضعة للضريبة ما يلي:
- Receiving the mined Bitcoin
- Selling Bitcoin
- استخدم Bitcoin لشراء السلع والخدمات
- قم بشراء عملات معماة مختلفة باستخدام البيتكوين
- Payments are made using Bitcoin
- Receiving Bitcoin benefits
من الضروري الاحتفاظ بسجلات لجميع معاملات Bitcoin التي تجريها على مدار العام للإبلاغ عنها بشكل صحيح للأغراض الضريبية. إذا كنت بحاجة إلى التسجيل للحصول على مدفوعات البيتكوين، فمن المستحسن تعيين محاسب لمساعدتك في إعداد ضرائبك للتأكد من صحة جميع المعلومات.
Paying Taxes on Bitcoin
ضريبة أرباح رأس المال هي الضريبة الأكثر شيوعًا التي تدفعها لمعاملات البيتكوين. هذه مستحقة إذا قررت بيع أصولك بأكثر مما دفعته. تنطبق أيضًا عند استخدام Bitcoin لشراء منتجات أو خدمات جديدة. قال IRS، تعتبر العملات المشفرة مثل البيتكوين ملكية وليست شكلاً من أشكال المال.
يعتمد نوع ضريبة أرباح رأس المال التي تدفعها على المدة التي تحتفظ فيها ببيتكوين قبل بيعها. إذا قمت بتخزين البيتكوين لأكثر من عام ثم بيعته بسعر أعلى، فهذا يعد مكسبًا رأسماليًا غير مقصود وستخضع للضريبة وفقًا لمعدل ضريبة الدخل المعتاد.
إذا قمت بتخزين عملات البيتكوين الخاصة بك لأكثر من عام ثم قمت ببيعها للحصول على الدخل، فسوف تدفع ضريبة أرباح رأس المال خلال فترة الاستثمار. تتراوح معدلات ضريبة أرباح رأس المال من 0٪ إلى 20٪، اعتمادًا على دخل أسرتك.
في حين أن معظم معاملات البيتكوين تعتبر مكاسب رأسمالية، إلا أن هناك استثناءات. على سبيل المثال، تعتبر أي عملة بيتكوين تستخدم كمكافأة أو دفعة دخلاً. سوف تحصل على نموذج 1099 ويجب عليك إبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية بالأرباح.
لاحظ أنك قد تخضع للضرائب حتى إذا لم تستلم إيصالًا لكل معاملة بيتكوين. لذلك، يجب عليك تعيين محاسب يفهم العواقب الضريبية لبيتكوين والعملات المشفرة الأخرى.
Deducting Losses
مستثمرو البيتكوين لديهم جانب مشرق. كما أن أرباحك معفاة من الضرائب، كذلك خسائرك.
أولاً، أي خسائر تتعرض لها بشكل مباشر تعوض مكاسب رأس المال. لنفترض أنك أجريت معاملة Bitcoin باستثمار 1000 دولار. في ظل الظروف العادية، سيتعين عليك دفع ضريبة أرباح رأس المال على هذه المكاسب. ومع ذلك، إذا كنت ستجري معاملة Bitcoin أخرى أدى ذلك إلى خسارة 1000 دولار، مما يعني أن قدرتك على بيع عملات البيتكوين الخاصة بك بأقل من 1000 دولار التي دفعتها مقابل هذه الخسارة سيتم تعويضها بالمكاسب. ستكون خسائرك وأرباحك متساوية، لذلك لن تتلقى دخلًا معفيًا من الضرائب.
لا يمكنك فقط استخدام خسائر البيتكوين لتقليل أي مكاسب تحققها. ومع ذلك، يمكنك أيضًا الإبلاغ عن خسارة صافية تصل إلى 3000 دولار لخصم الضريبة. على سبيل المثال، لنفترض أنك أكملت معاملة Bitcoin التي حققت ربحًا قدره 1000 دولار. ومع ذلك، في صفقة أخرى، تخسر 4000 دولار. ليس فقط هذا تعوض الخسارة المكاسب، لكن دخلك المعفي من الضرائب ينخفض أيضًا بمقدار 3000 دولار، مما يعني أنك ستدفع أقل.
إذا كنت تعاني من أي خسائر رأسمالية في أي معاملات بيتكوين، فستحتاج إلى الإبلاغ عن هذه الخسائر في الجدول D من النموذج 1040.
What Happens If You Don’t Pay?
يمكن أن يكون للفشل في دفع الضرائب، سواء فيما يتعلق بمكاسب البيتكوين أو فيما يتعلق بها أو أي جانب آخر، عواقب وخيمة. يتحمل IRS عقوبات لعدة أسباب، بما في ذلك عدم القيام بما يلي:
- Filing your tax return in time
- Make sure you pay your taxes on time
- تأكد من تضمين معلومات دقيقة في إقرارك الضريبي
ستكون عقوبة تقديم تفاصيل غير دقيقة عن إقرارك الضريبي 20٪ من الضريبة المستحقة عليك. تبلغ عقوبة عدم دفع الضريبة 0.5٪ شهريًا، بحد أقصى 25٪ من الضريبة غير المسددة. إذا فشلت في دفع كلتا العقوبتين، فقد تضطر إلى دفع فائدة المبالغ والغرامات غير المسددة.
إذا فشلت في دفع الرسوم التي يتعين عليك دفعها، فقد تصدر مصلحة الضرائب امتيازات ضريبية على الممتلكات الخاصة بك، بما في ذلك الممتلكات الشخصية والعقارات والأصول المالية.
من المهم أيضًا أن تتذكر أنه إذا فشلت في دفع ضرائب البيتكوين الخاصة بك، فلن يتم معاقبتك. سواء كان خطأك متعمدًا أم لا، فستحصل على أول عقوبة لك من مصلحة الضرائب. أيضًا نظرًا لأن المعاملات في Bitcoin مفتوحة للجمهور، فلا ينبغي عليك التفكير لا تعرف مصلحة الضرائب الأمريكية عن أنشطتك الاستثمارية.
يزيد عدم الإعلان عن أرباح البيتكوين الخاصة بك من احتمالية التحقيق من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.
Next Steps
أفضل طريقة للتحضير للوقت الضريبي هي الاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع معاملات البيتكوين. حتى إذا لم تقم بتحصيل الضرائب من أي منصة تتداول عليها، فمن المهم أن تتعقب أرباحك وخسائر استثمارك على مدار العام. مع اقتراب الوقت الضريبي، يجب عليك تسليم السجلات إلى محاسبك.
إرسال تعليق